福建自考金融理论与实务复习重点（2）

　　第二章 信用

　　● 知识点归纳：

　　☆识记(1-12)

　　1.直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通融通，则这种融资形式被称为直接融资。

　　2.间接融资;如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资

　　3.信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性

　　4.商业风险：是工商企业间以赊销货预付货款等形式相互提供的信息。

　　5.商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。

　　6.商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。

　　7.商业汇票：是一种命令式票据，通常由商业信用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方于规定日期支付货款。

　　8.银行信用：是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用

　　9.国家信用：是以政府作为债权人或者债务人的信用。

　　10.消费信用：是工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。

　　11.消费信贷：是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款

　　12.票据抵押：指持票人将商业票据作为抵押物向商业银行申请抵押贷款的行为。

　　☆☆领会(13-23)

　　13.经济范畴中的信用：是指以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为。

　　15.五部门经济中的信用关系：个人部门(是货币资金的主要贷出者)、非金融部门(是货币资金的主要需求者)、政府部门(净需求者)、金融部门、国外部门。

　　16.直接融资与间接融资各自优缺点：直接融资优点：1、引导资金合理流动，实现资金合理配置;2、加强资金提供者对需求者的关注，提高资金使用效益;3、有利于资金需求者筹集到稳定可长期使用的资金;4、没有金融机构从中获利，因此成本较低。缺点：1、便利度及成本受金融市场发达程度影响;2、风险要高于简介融资。

　　间接融资：优点：1、灵活便利;2、分散投资，安全性高;3、具有规模经济。缺点：1、减少了资金供给这对资金的关注和筹资者的压力;2、增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的收益。70

　　17.信用在现代市场经济的作用，扩大信用会造成什么影响?

　　作用：1调剂货币资金余缺，实现资源优化配置

　　2动员闲置资金，推动经济增长

　　信用风险"是指债务人因各种原因未能及时，足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

　　扩大信用会造成的影响：信用规模过度扩张，也会产生信用风险的集聚，进而威胁社会经济生活的正常运行。

　　18.商业信用的含义及基本形式：

　　含义：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。

　　其基本形式：赊销和预付货款

　　19.商业信用的局限性：

　　1)商业信用在规模上存在的局限性

　　2)商业信用在方向上存在的局限性

　　3)商业信用在期限上存在的局限性

　　20.商业票据的基本特征：

　　1)是一种有价票据

　　2)具有法定的式样和内容

　　3)是一种无因票证

　　4)可以转让流通

　　21.银行信用的含义与特点：

　　含义：银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。

　　特点：1银行信用的货币资金来源于社会各部门暂时的闲置的货币资金

　　2银行信用是以货币形态提供的，而货币是一般购买手段。

　　3银行信用提供的存贷款方式具有相对而言的灵活性。

　　22.消费信用的定义与形式

　　定义：消费信用是工商企业，银行和其他金融机构向消费者个人提供的，用于消费支出的一种信用形式。

　　其主要形式：赊销，分期付款，消费信贷。在我国主要是消费信贷为主

　　赊销：是工商企业对消费者个人以商品赊销的方式提供的短期信用。即工商企业以延期付款的方式销售商品，到期后消费者一次付清货款。

　　23.消费信用的作用。

　　积极作用： 1)消费信用的正常发展有利于促进消费的生产与销售，有利于扩大一定时期内于一国消费需求总量。 2)消费信用的发展为消费者个人提供了将未来的预期收入用于当前消费的有效途径，使其实现了跨时消费选择，提升了生活质量。3)消费信用的正常发展有利于促进新技术，新产品的推销以及产品的更新换代。

　　消极作用：1)消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求予盾。2)由于消费信用是对未来购买的预支，在延期付款的诱惑下。出现过度负债消费，就会使消费者的债务负担过重，引发一系列的不良反应

　　☆☆☆应用(24-25)

　　24.如何理解商业信用与银行信用的关系以及二者在我国的发展概况。

　　(1)商业信用从参与主体上来讲都是工商企业，而银行信用的参与主体一个是工商企业另一个是银行。

　　(2)商业信用的对象是商品，而银行信用的对象是货币。

　　(3)商业信用的期限比较短，而银行信用的期限可长可短。

　　(4)商业信用自身存在着一系列的弊端，而银行信用对于这些弊端都给予了很好的克服。

　　商业信用或是银行信用都属于信用的形式，从经济范畴上来讲都属于以支付本金和偿还利息为条件的借贷行为，银行信用的出现推动了商业信用的发展。 。

　　◆ 近年真题示例

　　单选题

　　1.从整体视角看，属于货币资金盈余部门的是( A )

　　A.个人部门 B.非金融企业部门

　　C.政府部门 D.金融机构

　　2.地方政府发行的市政债券属于( C )

　　A.商业信用 B.银行信用

　　C.国家信用 D.消费信用

　　3.企业之间相互提供的与商品交易直接相联系的信用形式是( A )

　　A.商业信用 B.消费信用C.银行信用 D.民间信用

　　多选题

　　4.间接融资的优点表现在( ABC )

　　A.灵活便利 B.分散投资、安全性高

　　C.具有规模经济 D.资金供给者的投资收益高

　　E.有利于加强资金供给者对资金使用的关注度